همانگونه که همه می دانید ، فرایند محاسبه و اعلام مالیات اشخاص ( حقیقی – حقوقی ) بر اساس خود اظهاری است . حق با شما است ، ولی همیشه اینطور نیست !
فرایند بررسی tax return مالیاتی یک فرایند نسبتأ پیچیده در CRA است . موضوعات مختلفی می تواند باعث شود که پرونده مالیاتی شما با فرایند بررسی مجدد رو به رو شود . از رسیدگی تصادفی گرفته تا سوابق مالیاتی و یا تغییرات غیر معمول در درآمد و زیان های غیر منتظره و یا claim های بزرگ.
به صورت کلی توصیه می شود به دو موضوع توجه ویژه داشته باشید. همواره درآمد های خود را درست و کامل اعلام کنید. فکر اینکه یکی از T4 های خود را اعلام نکنید ، ایده جالبی نیست . دوم اینکه در هر حالت اسناد و سوابق مالی خود را که بر اساس آن اقدام به تکمیل و ارسال tax return خود کرده اید را حفظ و نگهداری کنید.
برخی از موارد و نکاتی که می تواند به شما در کاهش ریسک بررسی مجدد و درد سرهای کمک کند به صورت اجمالی به شرح زیر است .
- فراموش کردن و یا اعلام نکردن درآمد ، یکی از نکاتی است که از دید CRA پنهان نمی ماند. خصوصا اگر شما برای جایی کار می کنید و برای شما فرم T4 صادر می شود . فراموش نکنید یک نسخه از این فرم نیز برای CRA ارسال می گردد. اگر شما درآمد به صورت نقدی دریافت می کنید ، توصیه می شود حتما سوابق آن را نگهداری کنید .
- ادعا های ( Claim ) غیر معمول و بزرگ ، یکی از مواردی است که باعث جلب توجه CRA می شود .تغییرات ناگهانی در درآمد و یا اعلام زیان بزرگ ، نیز از این دست موارد محسوب می شود. توصیه می شود در خصوص موارد فوق حتما تمامی سوابق و مدارک به صورت مستند حفظ و نگهداری کنید .
- فراموشی و یا خودداری در پاسخ گویی به سوالات CRA ، معمولا منجر به درد سر های بعدی می شود. اصولا عدم پاسخ بهنگام و درست و کامل ایده خوبی نیست.
- کار در منزل و داشتن Home Office مد روز است. تخصیص بخشی از هزینه ها مثلا تا 10 در صد از هزینه های خانه به عنوان هزینه های Office معقول به نظر می رسد . اما بیشتر از آن می تواند باعث سوال از شما گردد. معمولا هزینه های منزل بر اساس مساحت مورد استفاده برای کار در منزل و با توجه مدت زمان استفاده می تواند معیار مناسبی برای تخصیص هزینه های محل زندگی ( هزینه اجاره ، بیمه ، اینترنت ،… ) به عنوان بخشی هزینه های Office باشد.
- در نظر گرفتن صد در صد هزینه های وسیله نقلیه شخصی مورد استفاده ، به عنوان هزینه های کسب و کار ایده خوبی نیست . اینکه شما از وسیله نقلیه خود برای کارهای شخصی استفاده نکرده اید کمی بعید به نظر می رسد.
- استفاده از حساب های RRSP , TSFA برای کاهش مالیات پرداختنی ایده ای خوب و بجایی است . اما پرداخت به خیریه های بی نام نشان ، نه . اگر قصد کمک به خیریه های را دارید ، حتما از تایید آن توسط CRA مطمئن شود . خیریه ها مورد تایید داری شماره Registry هستند.
- اگر شما مالک هستید و اقدام به اجاره خانه ، آپارتمان ، .. کرده اید ، اینکه هر سال این واحد ها به بهانه تعمیرات اساسی زیان ده باشند ، معقول به نظر نمی رسد. لذا توصیه می شود در این مواقع حتما ادعای خود را مستند کنید.
اگر شما کماکان نگران حسابرسی توسط CRA هستید، رعایت این سه نکته می تواند تا حدود زیادی خیال شما را از پاسخگویی احتمالی راحت کند.
- تمامی سوابق و اسناد و مدارک که بر اساس آن tax return خود را تکمیل و اعلام کرده اید را حداقل برای مدت شش سال نگهداری کنید. استفاده از نرم افزار های ساده حسابداری مانند QuickBooks online ، Xero می تواند به شما در حفظ سوابق مفید باشد.
- سوابق خود را در CRA با استفاده از My Account به صورت دوره ای بررسی کنید. تمامی اطلاعات مربوط به شما و کسب و کارتان را می توانید در My Account خود پیدا کنید.
- اگر متوجه اشتباه مهمی پس از تکمیل و ارسال tax return خود شدید ، نسبت به ارسال Amend اقدام کنید.